Potrivit raportului publicat la inceputul acestei luni pe site-ul Curtii de Conturi, auditorii au descoperit atat prejudicii estimate in suma de aproape patru milioane lei, cat si numeroase abateri cu caracter financiar contabil in suma de 3,2 milioane lei.
La Consiliul Judetean, auditorii au constatat abateri la angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor bugetare, in suma de 2.962.000 lei.
La aceasta entitate, in anul 2011, la capitolul 67.02 ,,Cultura, recreere, religie, au fost angajate, lichidate, ordonantate si platite cheltuieli pentru actiuni nonprofit de interes general desfasurate de o structura sportiva de drept privat, fara scop patrimonial (Clubul Sportiv Aluminiu Alro Slatina – Sectia fotbal), cheltuieli care conform prevederilor legale reprezinta finantari nerambursabile, fara respectarea procedurilor prevazute de Legea nr. 350/2005 care reglementeaza regimul finantarilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activitati nonprofit de interes general, sumele fiind alocate pe baza de contract de asociere, se arata in raport.
Nereguli au fost descoperite si la primariile controlate; printre abateri se numara efectuarea de plati nedatorate (plati peste valoarea contractului, actualizari neprevazute de lege etc.) in suma estimata de 124.000 lei, la primariile comunelor Brebeni, Coteana si Gradinari; efectuarea de cheltuieli de personal neprevazute de legislatia in vigoare, in suma estimata de 106.000 lei, la primariile Osica de Sus, Slatioara si soparlita; efectuarea de cheltuieli de capital fara contraprestatie (bunuri, lucrari, servicii nereceptionate in cantitatea facturata si platita), inclusiv supradimensionarea suprafetelor in situatiile de lucrari admise la decontare, in suma estimata de 744.000 lei, la Consiliul Judetean si primariile Barasti, Iancu Jianu, Maruntei, Movileni, Oboga, Oporelu, Perieti, Sarbii Magura, sopirlita, Sprincenata. Auditorii Curtii de Conturi au mai descoperit plati efectuate pentru lucrari neexecutate dar receptionate, in suma de 612.000 lei, la Coteana si Tatulesti, plati pentru lucrari neexecutate, efectuate pe baza de documente justificative care nu reflecta realitatea, in suma estimata de 1.177.000 lei, la Consiliul Judetean, primariile Slatina, Scornicesti, Brebeni si Dobroteasa; situatii de lucrari acceptate la plata pentru bunuri nelivrate, lucrari neexecutate sau a unor servicii neprestate, in suma estimata de 128.000 lei, la Daneasa si Slatioara; lipsa documentelor care atesta receptia bunurilor livrate si confirmarea prestarii serviciilor prevazute in contractul de achizitie publica, la Iancu Jianu si Maruntei;
neluarea masurilor prevazute de lege de constituire a garantiei de buna executie, la Gradinari, Maruntei si Tatulesti. La UAT comuna Gradinari, in contractele de lucrari nu s-a prevazut obligatia constituirii garantiei de buna executie pentru lucrari executate si platite, iar la UAT comunele Maruntei si Tatulesti, pentru lucrarile de investitii executate si decontate in anul 2011, nu s-a retinut garantia de buna executie prin retineri succesive din sumele achitate constructorilor. Valoarea estimata a garantiei de buna executie neretinuta este de 137.000 lei, se precizeaza in raport.
Personalul se specialitate nu cunoaste legea
Concluziile care insotesc raportul de control arata ca abaterile care au determinat producerea de prejudicii in suma totala estimata de 3.838.00 lei au fost cauzate de
necunoasterea de catre personalul de specialitate al unitatilor administrativ – teritoriale a prevederilor legale privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor; organizarea defectuoasa a controlului intern, a controlului financiar preventiv propriu si auditului public intern; urmarirea defectuoasa a derularii contractelor de achizitie publica, a comportamentului antreprenorilor din perspectiva respectarii clauzelor contractuale, neimplementarea unui plan al calitatii conform prevederilor legale, acceptarea de materiale fara proba calitatii, decontarea lucrarilor fara efectuarea verificarilor calitative si cantitative obligatorii.
in concluzie, misiunile de audit public extern desfasurate in anul 2012 la unitatile administrativ teritoriale au scos in evidenta o insuficienta preocupare din partea conducatorilor acestor entitati pentru asigurarea acuratetei datelor din situatiile financiare si pentru un management financiar bazat pe buna gestiune economico – financiara si respectarea principiilor economicitatii, eficientei si eficacitatii utilizarii fondurilor publice. Argumentul care sustine aceasta concluzie este acela ca niciunul dintre conturile de executie verificate in anul 2012 la nivelul unitatilor administrativ teritoriale nu a indeplinit conditiile necesare pentru a i se acorda certificat de conformitate, se mai arata in raport.
